在稅務數(shù)字賬戶中不小心將用于抵扣的發(fā)票誤勾選為出口退稅了該怎么辦？還能撤回嗎？別著急，將“發(fā)票退稅勾選”數(shù)據(jù)調(diào)整為“發(fā)票抵扣勾選”的操作，可以根據(jù)發(fā)票是否已用于退稅申報兩種情況分別采取不同措施。
發(fā)票尚未用于退稅申報
發(fā)票尚未用于退稅申報，其中又會碰到兩種情況，分別是發(fā)票已“退稅勾選”尚未“用途確認”和發(fā)票已“退稅勾選”且已“用途確認”兩種不同情況。
1. 發(fā)票已“退稅勾選”尚未“用途確認”
如果發(fā)票還未“用途確認”時，發(fā)現(xiàn)勾選錯誤，這種情況操作比較簡單，可以直接取消“出口退稅勾選”，然后重新選擇“抵扣勾選”。
2. 發(fā)票已“退稅勾選”且已“用途確認”
如果發(fā)票已“退稅勾選”且已“用途確認”，但尚未用于退稅申報，這時候需要進行明細數(shù)據(jù)采集，提交相關申報數(shù)據(jù)，具體操作步驟如下：
第一步：登錄電子稅務局，依次點擊“我要辦稅”——“出口退稅管理”——“出口退（免）稅申報”；
第二步：進入“出口退（免）稅申報”——“進貨憑證信息回退申請”模塊，點擊“在線申報”；
第三步：進行明細數(shù)據(jù)采集，點擊“新建”；
第四步：錄入相關信息后，點擊“保存并添加”；
第五步：點擊“生成申報數(shù)據(jù)”；
第六步：確認申報數(shù)據(jù)無誤后，點擊“正式申報”；
第七步：顯示“數(shù)據(jù)生成成功”，審核狀態(tài)顯示“待審核”；
到這里，申報數(shù)據(jù)就提交成功了。接下來，主管稅務機關會對提出的申報數(shù)據(jù)進行審核，如稅務機關審核通過，就可以重新在“電子稅務局-我要辦稅-稅務數(shù)字賬戶”中進行“抵扣勾選”了。
發(fā)票已用于退稅申報
如果發(fā)票已經(jīng)“用途確認”并已部分申報退稅，未申報退稅部分且符合開具“出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明”的條件，應向主管退稅的稅務機關申請開具“出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明”。
外貿(mào)企業(yè)申請開具“出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明”的，在稅務機關審核通過后，可以登錄“電子稅務局”——“我要辦稅”——“稅務數(shù)字賬戶”——“抵扣類勾選”，在“抵扣勾選”模塊進行勾選，然后進行統(tǒng)計和確認，相關稅款就可以用于抵扣了。
